唯一存在亏本可能性的养老保险，什么时候亏本？你了解吗？热闻聚

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　　今天看到两个同行大佬发文，说社保尤其是养老保险是“稳赚不赔”的买卖，是“不存在亏本”的情况，个人觉得并不是十分准确！
　　养老保险是存在亏本的情况的！
　　小龙虾从三个方面和大家讨论下养老金亏本的问题：
　　1、哪个养老金会亏本？
　　2、不定支出、固定收入、不定收入
　　3、收入PK支出，哪个节点开始亏本
　　一、哪种养老会亏本
　　目前的养老保险分为两大类四小类，两大类为城乡居民养老保险与职工基本养老保险。
　　城乡居民养老保险分为农村居民养老保险与城镇居民养老保险，大多数地区已经合并为城乡居民养老保险，但是部分地区还未完成合并。
　　职工基本养老保险分为企业职工基本养老保险（含机关事业单位人员基本养老保险）与灵活就业人员基本养老保险。
　　哪种会亏本？
　　我们以最低年限15年、最低档次（城乡100元、职工60档次）、社平工资5000元来计算：
　　城乡居民养老保险（农村居民养老保险与城镇居民养老保险）支出1500元计入个人账户，无论人员什么时候死亡，这笔钱都可以继承。继承的还有国家的补贴部分完全不亏本，还有赚！
　　企业职工基本养老保险（含机关事业单位），个人每个月缴纳5000元的60的8也就是240元计入个人账户，同样的，无论什么时候死亡，该账户均可以继承，另外还有一次性抚恤金及丧葬费完全不亏本，还有赚！
　　灵活就业人员基本养老保险，是唯一个存在亏本可能性的养老保险。
　　张某某缴纳灵活就业人员养老保险，缴纳基数是5000元的60也就是3000元，缴纳比例为20也就是600元，其中240元进入个人账户，360元进入统筹账户。
　　15年后，张某某支出10。8万元，其中4。32万元进入个人账户，6。48万元进入统筹账户。
　　退休第二天，张某某意外死亡，家属只能继承4。32万元，亏了6。48万元（实际亏损要少一点，因为有利息，还有丧葬费及一次性抚恤金）。
　　二、固定支出、固定收入
　　前面由说灵活就业人员缴纳养老保险会存在亏本，许多人想知道什么时候开始亏本，亏本多少钱？
　　在解决亏本多少钱的时候，我们必须先计算清楚养老金的支出与收入。
　　1、固定支出
　　固定支出就是灵活就业人员缴纳养老保险的支出。
　　比如缴纳社保A个月后死亡，固定支出就是50006020A。（A从1个月至180个月不等，默认15年，下同）
　　2、固定收入
　　固定收入分为三大块，逐一说明如下：
　　个人账户余额，灵活就业人员死亡的，个人账户余额按照法律规定依法继承。
　　一次性抚恤金，缴纳基本养老保险人员死亡的，可以领取3至24个月“本省上一年度城镇居民月人均可支配收入”的一次性抚恤金。
　　具体月份与缴纳年限挂钩：小于5年3个月，5至10年6个月，10至15年为9个月，超过15年每多1年增发一个月，最多24个月。
　　退休后每领取1年，则减少1个月，最少9个月。
　　丧葬费，缴纳基本养老保险人员死亡的，可以领取2个月“本省上一年度城镇居民月人均可支配收入”的丧葬费。
　　三、以上海为例，计算亏本时间
　　张某某，上海人，2007年开始缴纳灵活就业人员社保，缴纳基数60社平工资。
　　经过计算可以得出，当人员缴纳三年至缴纳15年死亡的话，处于亏本状态，其它时间段处于“盈利”状态。
　　毕竟上海市特例，且存在一些预估数据，虽然不是很准确，但是具有参考意义。
　　实际中，灵活就业人员亏本的时间分为两个阶段：
　　缴纳的最后几年死亡、领取养老金的前几个月死亡，灵活就业人员就处于亏本状态！
　　亏本原因就是个人养老金继承养老金领取丧葬费抚恤金小于社保缴纳金额！
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