不懂会计怎么编制家庭财务报表

　　目前很多年轻人，奉行我买我开心的原则，发了工资，就不断的买买买，不会适当地延迟满足，导致每个月所剩无几，甚至入不敷出。即使是中产阶级，也很有可能会因为对自身财务状况缺乏了解和规划，承受超出自身能力范围的贷款，一旦面临失业，就会发生危机，前段时间刷爆朋友圈的深圳两套房就是个典型。
　　定期编制家庭财务报表可以帮助我们梳理财务状况，进行财富自检，对自己的资金盈余和缺口一目了然，并合理利用手中的资金实现财富目标。
　　有些会计基础的朋友都知道，公司的三大报表是指资产负债表、利润表和现金流量表。对于家庭而言，资产负债表和收入支出表就够用了，家庭的收支表相当于企业的利润表和现金流量表的合并，因为企业的收入、费用和现金流经常会有时间差，而家庭受这种时间差的影响很小。如果投资的理财产品比较多，还可以编制一份投资收益表。
　　资产负债表
　　资产负债表是反映某个时点的财务状况的报表，从结构上来讲，资产负债表包括左右两个部分，左边是资产，右边是负债和所有者权益（净资产）。
　　家庭资产主要包括金融资产和实物资产。金融资产还可以进一步细分为现金及现金等价物和其他金融资产。按照资金用途还可以将家庭资产分为流动资产（备用金）、投资资产（获得收益）、和自用资产（提升效用）。
　　负债包括流动负债和长期负债，具体分类有信用卡所欠余额，房屋贷款余额、汽车贷款余额等。
　　表一：家庭资产负债表
　　资产
　　负债及净资产
　　现金、活期存款、货币基金
　　信用卡账单余额
　　定期存款、银行理财产品
　　应付账单
　　债券及债券型基金
　　一年内到期的非流动负债
　　p2p
　　其他短期负债
　　信托
　　短期负债合计
　　股票及股票型基金
　　房屋贷款余额
　　投资性房地产
　　汽车贷款余额
　　自住房屋
　　其他长期负债
　　汽车
　　长期负债合计
　　其他
　　负债合计
　　资产总计
　　净资产
　　资产端：
　　现金、活期存款和货币基金的流动性最强，用来应付家庭的日常支出和潜在的可能支出。
　　其他金融资产包括定期存款、银行理财产品、信托、债券基金、股票基金等以获取收益为目的的资产。投资性房地产是指用来赚取租金或者资本增值，或者两者兼而有之的土地或者房屋，也属于其他金融资产。
　　实物资产主要包括自住房屋和汽车。这两种资产以其现有的市场价值填列最为准确，房屋价值随市场行情变化，汽车还要考虑折旧。折旧是指资产价值的下降，用购买时的价格减去累计折旧，就是汽车的现有价值了。
　　负债端：
　　使用信用卡时，要合理控制消费，按时还款。信用卡分期的年化利率大概是18，这么高的利率太不划算了，所以一定要避免分期还款。
　　一年内到期的非流动负债属于短期负债。这里主要指房屋贷款等长期负债中，需要在一年之内偿还的部分。表中的房屋贷款余额总房屋贷款余额一年内到期的房屋贷款余额，汽车贷款余额也是同理。
　　恒等式：资产总计负债净资产，所以表中的净资产要用资产总计负债总计计算得出。
　　表二：家庭收支表
　　家庭收支表是反映一个家庭一段期间内的收入和花销情况的报表。
　　收入
　　支出
　　本人工资收入
　　房贷
　　其他家人工资收入
　　餐饮
　　工资收入合计
　　护肤品
　　投资收益
　　衣服及饰品
　　其他收入
　　交通费
　　非工资收入合计
　　通讯费
　　医疗费
　　礼金
　　旅游
　　其他支出
　　收入合计
　　支出合计
　　收入可以分为主动收入和被动收入。主动收入的最大特点是用时间换钱，就像你有一份月薪2万元的工作，去上班就有收入，如果停止工作，收入也就停止了。被动收入是指即使不工作，也能够获得的持续性收入，比如租金收益、基金的投资收益。年轻的时候，收入来源以主动收入为主，但往往主动收入越高，属于家人和自己的时间也就越少。要想既有钱又有闲，就要通过不断的购买资产，增加被动收入。如果你的被动收入大于总支出，恭喜你，你已经实现财富自由了。
　　支出建议按照交通、餐饮、娱乐、人情、医疗等大类进行整理。如果希望能够更加方便和全面的统计支出情况，可以使用随手记或者挖财这两个主流记账APP。如果希望能够更好地控制支出，建议做好年度预算和月度预算，并借鉴定投的方法在每个月收到工资后就直接扣掉要留存的部分。
　　编制家庭收支表的注意事项：
　　一、以现金基础为原则，信用卡在还款时才记支出；
　　二、已实现的资本利得或损失是收入与支出项目，未实现的资本利得为期末资产增加的调整项目，不会显示在收支表中。拿买股票来说，如果月初买股票花费10000万元，月末股票按照市价的价值为12000元，但你并没有卖出，相比月初增加的2000元不会在收支表中出现，但是资产负债表中增加了2000元的股票资产。如果把股票卖了12000元，意味着投资收益已经实现了，才能在收支表中反映。
　　三、变现资产现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资产调整。还是以（二）中提到的股票为例，如果第二个月月末将股票以12000元卖出，那么这部分收入为12000100002000，不能记成12000。而在资产负债表中的股票12000元，调整为现金增加12000元。
　　家庭财务报表分析：
　　以上就是家庭财务报表的基础模版，在编制过程中，具体项目可以根据实际情况进行调整。
　　填好表后，要对家里的财务状况进行分析，以决定下一步的规划，下面是家庭财务报表中的几个重要比率。
　　结余比率总支出总收入生活支出总收入（消费比率）理财支出总收入（财务负担率），这个比率参考值为40，如果低于这个数字，说明开销太大或者赚的太少啦，努力开源节流吧。
　　投资与净资产比率投资资产净资产，其中投资资产包括资产负债表中其他金融资产（包括投资性房地产）的所有项目。这个数值为50或者稍高比较好，既能有足够的投资收益，又不会面临太多风险。如果数值较低，说明资金闲置比较多。
　　负债比率负债总额资产总额，这个数字应该尽量控制在50以下，但也不应过低，负债比率过低表明没有合理利用负债为自己实现资产增值。
　　流动比率流动资产月支出，流动资产通常为资产负债表中的现金与现金等价物，这个数值为36比较好，表明手中的现金能维持36个月的支出，不会出现资金紧张的情况，也不会因为闲置太多影响收益。
　　动手整理家庭财务报表，可以更好的了解家里的资金情况，也为下一步的资金运用规划打好基础，感兴趣的朋友可以将本帖收藏，月末学着动手整理一下。
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