精算理论在社保改革中的应用

　　摘要：随着我国经济的快速发展以及人民生活水平的显著提高，人们对于社会保障也提出了更高的要求，使得社会保障的种类更加丰富，给社会保障的改革带来艰巨的挑战。因此，如何实现社会保障平稳运行成为管理部门面临的重要问题，精算理论正是在这种情况下被提出的，意在量化社保需求，制定更加科学的决策。在此背景下，笔者从精算学引入社保改革的必要性入手，分析了其在社保改革中的应用。
　　关键词：精算理论社保改革重要性应用
　　精算理论作为一种融合数学、统计、概率以及金融等多方面专业知识的理论，在社会经济生活中扮演着重要角色。尤其是对于涉及到的各种风险问题，精算理论可以用各种定量分析以及专业技术分析提供科学的决策建议，因此，精算理论广泛应用于现代金融业、投资业以及保险业，同时也是社保改革的重要理论基础。
　　一、社保改革中引入精算理论的必要性
　　改革开放以来，尤其是我国实行市场经济体制以后，我国的经济成分和经济建设都发生了重要的转变，对于居民的生活方式、生活质量产生了重要影响，使得经济中出现很多不平衡、不协调以及不可持续的现象，这就需要我国政府加强社保改革工作，促进社会保障工作的健康稳定发展，着力改善民生，这样才能实现和谐社会的目标，而社保改革工作又需要精算理论做支撑，因此精算理论的重要性显而易见。
　　目前，我国的社保改革工作逐步进行，社会公众的期待以及关注程度也逐渐提高，这就要求社保改革工作具有更高的透明度，使得社会公众有更多的知情权、参与权以及监督权，因此需要利用精算理论以及相应的技术分析手段，对于社保改革工作可能给参保人权益带来的影响、基金风险、基金支撑能力、社保改革对于国民经济和社会发展的影响做详细的分析及预测，保证社保改革工作能够保障大多数人民的权益并且促进我国国民经济的发展。
　　同时，我国的社保改革工作也确实需要精算理论做支撑，因为不同政策及制度之间的衔接以及城乡发展之间都需要精算理论做统筹，以制定更加平稳的衔接政策。比如可以利用精算理论对于社保基金面临的风险因素做出预测，对我国社保参保人的年龄段以及老龄化程度做出预测，对于改革政策的可行性做出预测等，以保证社保改革制度能够发挥更加长期的作用。
　　由以上分析可知，社保改革中引入精算理论，是使改革更具有科学性和可持续性的有效措施，是改革制度和国家宏观政策的有力支撑。引入精算理论可以综合考虑到我国社保改革中涉及到的人口因素、经济因素、社会因素等，可以对于未来一段时间的社保工作做出科学的预测和客观的评价，因此，精算理论引入社保改革可以提高社会保障工作的效率以及社保工作的管理水平，对于我国社保工作的长期可持续发展具有十分重要的意义。
　　二、精算理论应用于社保改革的现状
　　我国是在二十一世纪最初的几年才逐渐将精算理论引入到了社会保障体系之中，比如2005年深化养老保险制度改革中提出的，对于不同年龄计发月数的不同就是通过精算理论得出的。近些年，精算理论在社保工作中的应用越来越广，逐渐从养老保险拓展到商业保险、医疗保险以及工商保险，其在地域上也从最初的部级扩展到市级和省级。社保管理部门逐渐形成了精算理论的应用主线，包括精算模型的开发、精算人员的引进、精算报告及制度的建立等，并且将精算理论渗透到社保改革中的方方面面，比如制度及政策的制定、预算核算方法、报表编制、社保基金管理等，这些都促进了我国社保改革工作更加科学和稳定。
　　但是目前，我国社保改革中精算理论的应用仍然处于初级阶段，因此不可避免的会存在一些问题：首先，我国对于精算理论的应用重视程度不够，由于国内精算理论在社保改革中应用的研究和文献较少，并且多数都是从宏观的角度入手对于社保的大致规划提出建议，并没有结合各个地方的实际情况以及经济水平制定详细的精算规则，因此大多数人未认识到精算理论的重要性。其次，我国的精算专业人员较少，目前只有少数的高校设立了精算专业，并且由于精算专业涉及领域广泛，要求也非常高，很难拿到精算专业相关证书，导致精算人才匮乏。再次，我国部分政府的账目设置不合理，数据不全面并且统计模糊，而精算工作的进行又需要大量的数据，这就导致精算工作不能正常开展。最后，我国精算理论与健康保险的联合程度不高，从西方国家社会保障精算分析的经验中可以看出，健康保险精算专业组织对于社保改革的决策和实务交流具有重要作用，可以从真正意义上实现社会保障的作用，因此，我国也应该重视健康保险精算专业组织的设立。
　　三、精算理论在社保改革中的应用
　　1。为社保改革的制度建立提供依据
　　首先，在制定社保改革的制度时，需要了解当前经济下参保人的社保需求、平均社保水平、为了达到一定的水平所需要的经济能力等，这些都需要精算理论发挥应有的作用，为社保改革的制度提供理论依据。其次，对于现有的社会保障制度，为了保证其稳定顺利的实施，需要精算师对于社保工作的财务水平进行预测，保证社保工作的正常开展。再次，精算理论还可以对于社保报告进行评估，分析预测未来社保的发展方向，及时发现改革中的问题并制定出解决方案。也就是说，精算理论不仅可以检测政策及制度的好坏，还可以对于制度的实行情况进行合理预测，使我们认识到制度是否值得实施。
　　2。使得社保改革的各个环节更加规范
　　近些年来，我国精算理论在社保改革中的应用工作取得了一定成效，人社部社保中心建立了基本医疗保险精算报告制度，对于社保工作进行了严格的规范。各个省市的社保管理部门也成立了相应的责任处室和精算评估小组，使得各个部门的工作人员协同配合，共同完成社保改革中的精算工作，有利于精算技术的充分发挥，提高社保改革的规范性和科学性。
　　同时，精算理论不仅仅可以应用于社保改革之初，也可以在社会保障的运行中发挥作用，提高制度运行的可持续性。比如可以利用精算理论对于制度面临的风险因素进行评估，将评估的结果制成社保改革报告并且向公众公开，提高社保改革工作的透明度，增加社会公众对于社保改革的支持力度。
　　3。在社保产品定价中的应用
　　随着信息化时代的到来，各个行业的数据量空前扩大，社保改革也不例外，其定价仍然需要大量数据的支持。而在大数据时代，数据结构更加复杂，覆盖面也更全面，在进行产品定价时就需要精算理论提供技术支持。比如，精算理论的运用可以更加精准的定位参保人的需求状况，结合精算方面的专业知识发挥出定价的优势，开发出更加合理和多元化的商业保险费率，同时，通过数据分析，还可以开发出更多的潜在客户以及具有差异化、特色化的保险产品，使得我国的保险产业更加成熟和具有创新理念。
　　4。在社保改革风险控制中的应用
　　精算理论应用于社保改革，可以充分发挥出精算的专业技术优势，将社会保险可能面临的风险进行量化和细化，进而制定出更加具有针对性的风险防控措施。精算师们可以将社会保障部门的成本控制、资产负债情况以及投资情况进行综合分析，使得风险控制能够考虑到资本管理和部门协调性等因素，推动整个社保行业提高风险控制能力。
　　由此可以看出，在社保改革这样的破旧立新变革中，精算理论的应用可以提高其改革的效率。比如欧盟及美国在进行医疗体制的改革时，也都统一采用了精算理论，因此可以说，精算理论引入社保改革是一种趋势，是我国社会保障更加专业化的重要标志。
　　综上所述，精算理论作为一个交叉学科具有很高的应用性，社保改革中引入精算理论可以实现改革的平稳过渡，因此国家应该提高对于精算理论的重视程度，加大在社保改革中的应用力度，这样才能使我国的社会保障工作更加有效，创造更多的社会效益。
　　参考文献
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