当前我国金融保险精算与风险控制策略探究

　　【摘要】近年来，借助国际市场广阔空间和国内市场的强烈需求，我国经济发展迅速，现在已经稳居世界第二大经济体地位。金融市场充满活力，创新不断，体量增加，竞争也越来越激烈，保险精算与风险控制在保险行业的影响力越来越大。金融市场对风险的控制能力不仅关系企业的生存发展，也代表核心竞争力的强弱。持续增强企业活力，提高企业综合竞争力已成为保险公司发展过程中必须要解决好的重大问题。本文针对相关部门金融精算与风险控制策略做了简要分析，希望能对相关金融企业的风险管控有所帮助。
　　【关键词】金融保险；精算；风险控制；策略
　　引言：
　　近些年来，借助国际市场广阔空间和国内市场的强烈需求，我国经济发展迅速，现在已经稳居世界第二大经济体地位。期中，金融市场充满活力，创新不断，体量增加，已在为经济活动中的热点和焦点之一。在此背景下，金融企业在享受金融市场带来的机遇和收益的同时，也面临着前所未有竞争压力，特别是保险行业，作为金融领域的后起之秀，市场空间广阔，市场潜力巨大，市场风险表现也更为突出。持续增强企业活力，提高企业综合竞争力已成为保险公司发展过程中必须要解决好的重大问题。保险公司必须做好风险精算和风险控制，保证后墙不倒，底线不破，这样才能良性发展，立足长远。下面，从风险精算的角度对商业保险公司经营实践中的风险管理和控制做一个初步分析。
　　一、相关概念介绍
　　（一）精算理论
　　保险精算于20世纪90年代初进入中国，但作为一门科学，保险精算最早起源于17世纪90年代，当时英国著名的天文学家和数学家哈雷，以德国西里亚勃来斯市1687年至1691年期间的人口死亡数据为基础，按年龄分组，编制了世界上也是保险领域中的第一张生命周期表，第一次将保险标的自然规律与数学统计分析相结合，标志着保险精算科学的诞生。从那时起到现在，几百年来，保险行业迅速发展，保险精算技术发挥了重要作用，同时，保险精算科学本身也随着保险行业的发展不断深入完善，被广泛应用于保险产品设计、财务报表分析、保险准备金评估、保险费率计算、保险金额厘定、精算报告编制等传统业务领域，还被越来越多地应用于银行、基金和证券市场。近年来，随着全世界金融行业的高速发展，金融市场和金融产品融合、创新趋势明显，加上信息化数据处理能力的显著提高，精算理论研究和应用已成为重要的金融支撑手段〔1〕。
　　（二）风险管理理论
　　风险管理是指对于企业内部存在的潜在不确定性因素进行及时有效的识别和处置，避免或最大程度地减少风险事故的发生概率，降低风险事故发生后的损害程度。在实践中，人们先对风险进行识别，然后利用风险管理知识方法进行评测分析。研究表明，风险管理的效率越高，管理部门做出正确决策的时间就越短，正确率就越高，风险管控效果就越明显，从而保证企业主体业务的平稳运转，促进行业长远发展。
　　二、金融保险精算与风险管理现状
　　（一）财产保险公司
　　目前，我国商业保险市场中，财产保险公司数量不少，发展也比较快，但从保险规模和保费额度角度看，还没达到理想状态，就是说，同现有的市场潜力相比，其发展上升空间还非常大。出现这种情况的主要原因可总结为三个方面。一是经营理念和策略方面，管理层缺少足够的、明确的风险防范意识，没有把眼前收益与远期风险损失看作一个整体，因而风险规划和风险投资工作比较薄弱，增加了自身经营风险和未来经营困难。二是保险理赔工作中，核心团队成员专业素质水平偏低，不足以应对大市场、高风险、竞争强的经营环境，影响了资金的使用效率，增加了企业运行成本。三是在企业做出重大战略决策过程中，缺乏足够的精算支持，行政决策、主观决策成份占比较大。
　　（二）人寿保险公司
　　业务办理过程中，人寿保险公司主要依靠银行获取资金，导致出现资金乱用情况，进而引发投资风险问题。同时，人寿保险公司工作人员多，层次差异化大，在金融保险精算与风险管理过程中，素质因素产的影响不可忽视，直接关系企业边际产品和服务的产出效率。如果保险公司不能对自身的业务发展方向和目标做出准确规划，就无法保证市场经营状况，企业发展过程中遇到的风险和阻力就会更多更大，循环发展下去，形成恶性循环，导致企业活力丧失，严重者会面临不得不退出市场的经营风险。
　　三、保险公司风险控制策略中精算手段的应用
　　（一）保险精算与风险管理职责的耦合关系
　　任何经济实体中，每个成员都有自己的职能定位，在公司发展中扮演着不同的角色。无论保险公司处于哪个发展阶段，公司要保证金融保险精算与风险管理工作有序进行，就必须细化每位成员的职权范围，使处于不同层次的工作人员承担明确责任与义务。总之，在金融保险精算与风险管理责任方面，公司需要建立科学的管理体系，促进金融精算与风险管理工作的长远发展〔2〕。
　　（二）金融保险精算与风险管理精细化
　　目前，我国商业保险公司部门分散性大，相当一部分管理工作中普遍存在重复管理的情况。完善的管理体系可以保证保险分析数据的客观性和可用性，具体管理工作中，相关部门应该完善相应的保险政策和评测标准，保证保险工作实施效果。同时，要完善部门之间的联系配合办法，加强对员工整体意识的培养。金融保险精算是保险项目实施过程中的重要环节〔3〕，精算人员要严格按照保险单位成本管理制度来解决各类保险财务问题，使相关部门成本管理工作向着快捷、准确、高效的方向发展。保险公司要落实完善责任制度，加强对保险从业人员的精细化管理。最后，为使保险成本在可控范围内，保险公司必须提前做好金融保险精算与风险管理工作总体计划安排，最大限度减少人为操作性误差和风险，减少不必要的纰漏或疏忽，将可能产生的负面影响降到最低。
　　（三）金融保险精算与风险管理体系全面化
　　实践证明，金融保险精算与风险管理体系对相关部门的发展有不可忽视的作用。为此，相关部門需要建立科学的金融保险精算与风险管理体系，以有序开展金融保险精算与风险管理工作。一般而言，金融保险精算与风险管理体系包括精算模型、精算数据源、回归分析过程、改进意见建议等几个主要工作单元，其工作性质带有全局性、决策性和主动性，需要多方面的资源支持，因此，宜由最高管理层来统筹安排，才会取得最佳实施效果。
　　（四）加强金融保险精算队伍建设
　　在实践中，相关部门应该加强金融保险精算队伍的责任意识，让团队成员认识到精算工作的岗位重要性。金融保险精算与风险管理人员层级如图1所示。人力资源部门应该基于人员所处层级，组织开展多元化培训辅导，保证不同层级人员综合业务素质稳步提升。此外，管理者应对培训过程加强管理，确保培训质量。对于精算人员素质能力的提升工作，管理部门要通过支持鼓励、岗位健全、薪酬调整、岗位横向纵向调整等手段，多形式、多层次加以引导，把个人能力水平的提高，与公司整体效益的保证统一起来。
　　业务工作实际开展过程中，风险可能存在于各个作业环节，风险的存在形式、持续时间、潜在影响、识别难度、涉及群等体方面，各不相同。因此，以精算理论为支撑，以风险管理为目标，以专业分析处置为过程，借助信息化数据计算分析工具，就可以从业务和技术两个层面，对风险进行有效的管理，以当前最少的成本投入，换取未来不可控的风险代价损失。这样的效果一旦达到，甚至部分达到，都会形成良好的部门效益和社会效益，企业应在这方面引起足够重视，并进行近期、远期适当规模的资金投入，保证人力资源建设的物质条件。
　　（五）完善金融保险精算与风险管理内控制度
　　金融保险精算与风险管理内控制度是保险业务领域中应当引起足够重视的关键因素，内控制度的有效性对于保险产品和服务质量以及保险成本的降低有重要影响。通常，风险内控制度的基本内涵，就是保障保险项目在规定期限内完成，否则，会直接引起成本增加和效益的下降。实践中，责任人需要结合影响保险项目顺利实施各多种因素，構建一套完备的风险内控制度。期间，要根据《企业资金运用风险控制指引》与《保险公司合规管理指导》等文件来找准政策依据，确保制度的合法性和可行性。此外，职能部门在完成日常工作过程中，还需积极配合上级机构安排做好专项工作，创造良好的文化氛围，形成团队整体优势，发挥合力作用。
　　四、结束语
　　综上所述，保险精算与风险控制对于行业的健康发展及工作主体单位的长远发展都有着重要意义。为此，企业可以从建立风险控制管理体制，明确工作人员岗位责任体系、加强业务工作审计核查等方面做起，不断提高风险识别、评估和预测水平，保证企业在激烈的市场竞争中处于优势地位。
　　【参考文献】
　　〔1〕谢琛。当前金融保险精算与风险控制策略初探〔J〕。财会学习，2016（14）：208。
　　〔2〕张潇晗。从精算视角谈保险公司的风险控制〔J〕。财经界（学术版），2016（22）：140。
　　〔3〕郑军，杨雪芳。国际风险管理与保险人才培养模式借鉴〔J〕。河北农业大学学报（农林教育版），2017，19（04）：1216。