浅谈银行财务风险监测和提示预警机制的构建

　　摘要：随着经济一体化的发展，社会经济步入新常态，银行风险管理中对企业财务危机预警的研究成为摆在金融银行业面前一个亟待解决的问题。本文以银行财务风险监测和提示预警机制构建的重要性为切入点，针对当前财务风险监测和提示预警机制构建的问题展开讨论并提出完善措施，加强银行风险管理水平对潜在的风险进行提前预警与防范，促进银行健康高效发展。
　　关键词：银行风险；风险监测；预警机制；风险控制
　　一、银行财务风险监测和提示预警机制构建概述
　　银行在经营管理中不仅面临内部的程度风险，风险还涉及银行组织结构、政策操作等层面，财务风险集中表现为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。风险管理是现代商业银行资产负债管理不可缺少的重要组成部分，商业银行风险管理是商业银行为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动。其目标是寻求最小风险下的最大盈利。银行风险管理包括风险识别、风险分析与评价、风险控制和风险决策四个方面，财务风险监测和提示预警是银行财务风险识别与控制的重要管理功能。财务风险监测和预警是根据所研究对象的特点，通过收集相关的资料信息，监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策。风险监测和提示预警机制的功能目标包括预警功能、诊断功能、治疗功能和实时监控功能。建立健全的财务风险监测和预警机制可以尽早识别、评价和预警银行风险，并及时采取措施防范和化解金融风险，控制财务风险以防扩大并避免财务风险再发生，实现银行财务风险管理的规范化、科学化和系统化，提高银行风险整体管理水平。
　　二、当前银行财务风险监测和提示预警机制构建中存在问题
　　（一）风险防范意识不强
　　银行领导和管理人员普遍风险意识不强，片面重视业绩，忽视风险管理控，在风险监测和预警机制的建立上缺乏充足的资金、人力、硬件投入；对于银行信贷客户授信额度、投资方向和额度、保证金制度、信用评级等相关资料缺乏系统、有效的核实、更新与分析，阻碍了工作的开展。
　　（二）风险监测和预警指标体系不健全
　　风险监测和预警指标体系不健全，缺乏科学的决策模型，指标体系内资回收期、投资报酬率、净现值及内含报酬率等指标定量分析方法运用不足，极易产生分析失误，难以实时监测危险指标，难以开展有效的分析预警。
　　（三）银行内部控制体系亟待完善
　　内部财务管理管理混乱，在重要岗位和关键环节上存在风险漏洞，不相容职务等分工控制风险管理组织框架不健全；流动性资金的日常管理不够精细，对贷款资产管理分类不科学，对贷款的审批监管监察不规范，后期不良资产处置不利；银行内部管理人员风险识别能力和防范技能不强，缺乏必要的理论基础和应用实践经验，难以应对复杂多变的实务要求；网络和信息化手段应用不足，难以对实时风险监测和预警提供有效保障。
　　三、提升银行财务风险监测水平和构建提示预警机制的应用策略
　　（一）强化银行管理人员风险防范意识
　　银行管理层要高度重视财务风险监测和预警机制工作，明确岗位分工，优化银行内部资源配置，为风险监测和预警工作提供良好的资金、硬件、人员保障；管理人员要把风险范意识贯穿于日常管理工作的始终，加强管理环节和重要岗位的教育，开展定期、专项风险意识培训讲座，借鉴同行业的先进经验，提升银行风险管理水平。
　　（二）构建科学定性和定量相结合的风险监测和预警指标体系
　　商业银行风险预警指标体系包括信用风险预警指标、市场风险预警指标、操作风险预警指标和流动性风险预警指标四大类，银行要坚持谨慎性原则全面建立高效的风控体系，在对风险指标的直接量化提取预警信号基础上结合本行实际情况建立科学、系统的财务风险监测和提示预警机制；进一步完善信息披露体系和信贷内控机制，创新工作思路与手段，利用财务、金融、管理等架构运用数据库大数据系统手段优化风险指标体系，对银行经营过程中的各环节进行监管和数据进行动态管控、分析预警。
　　（三）加强银行内部控制，重视人才培养
　　银行要本着全面性、动态性可操作性原则健全和完善信息化建设，利用高效、安全的信息化手段健全信息收集傳递机制、财务风险监测和预警系统组织机制、分析机制、财务风险控制机制和监测预警系统更新机制；建立并不断完善财务基础管理系统，健全财务管理规章制度，提高银行对财务管理适应能力和应变能力；构建多层次的内部控制和风险管理机构，明确责任职责，确保财务监测和预警工作有专人负责，保障机构和人员的工作独立性；重视人才培养，拓宽优秀人才引进渠道，聘请外部管理咨询专家开展常规化人才培训，强化管理人员风险意识和风险识别、控制能力，提高决策的科学化水平。
　　结语
　　综上所述，构建银行财务风险监测和提示预警机制是促进银行改革发展，提升综合竞争力的必然要求，银行要风险管理意识，健全和完善内附监测和预警机制体系，重视管理人才风险防范和控制能力的培养，切实提升银行财务风险管理控制水平。
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